377010,企业债券的发行条件

2020-12-05 08:20:32

377010,企业债券的发行条件 ,有哪些具体流程?

377010,企业债券的发行条件

企业发行企业债券必须符合下列条件:

①企业规模达到国家规定的要求;

②企业财务会计制度符合国家规定;

③具有偿债能力;

④企收经济效益良好,发行企业债券前连续3年盈利;

⑤企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值;

⑥所筹资金用途符合国家产业政策。

公开发行企业债券必须符合下列条件:

①股份有限公司的净资产额不低于3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于6000万元。

②累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的40%。

③最近3年平均可分配利润(净利润)足以支付债券1年的利息。

④筹集的资金投向符合国家产业政策,所需相关手续齐全:用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%;用于收购产权(股权)的,比照该比例执行;用于调整债务结构的,不受该比例限制,但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的,不超过发债总额的20%。

⑤债券的利率由企业根据市场情况确定,但不得超过国务院限定的利率水平。

⑥已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态。

⑦最近3年没有重大违法违规行为。

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